Счет от самозанятого - как выставить в 2026 году
Самозанятые (плательщики НПД) могут оказывать услуги как физическим лицам, так и организациям. При работе с бизнесом заказчик почти всегда просит счет на оплату. В этом гайде - нужен ли самозанятому счет по закону, чем он отличается от чека, и как правильно его заполнить.
Обязан ли самозанятый выставлять счет
Нет. Федеральный закон № 422-ФЗ «О налоге на профессиональный доход» не требует от самозанятых выставлять счета. Единственный обязательный документ - чек в приложении «Мой налог». Чек формируется после получения оплаты и служит подтверждением дохода и уплаты налога.
Однако на практике большинство организаций-заказчиков просят счет для:
- внутреннего согласования платежа (бухгалтерия не проводит оплату без основания)
- отражения в учете и договоре
- указания правильных банковских реквизитов для перевода
Поэтому выставлять счет - не обязательно по закону, но почти всегда нужно на практике.
Чем счет отличается от чека НПД
| Параметр | Счет на оплату | Чек НПД (Мой налог) |
|---|---|---|
| Когда выдается | До оплаты | После получения денег |
| Обязателен | Нет | Да, по закону |
| Подтверждает | Предложение оплатить | Факт дохода и уплату НПД |
| Основание для вычета заказчика | Нет | Да (заменяет акт для налогового учета) |
| Формируется в | Любом сервисе | Только в «Мой налог» |
Что указывать в счете самозанятого
Строгих требований к форме счета для самозанятых нет - это не первичный бухгалтерский документ. Но практика сложилась следующая: счет должен содержать достаточно информации для перевода денег.
Обязательные поля
- Исполнитель: ФИО самозанятого полностью
- ИНН: 12 цифр (для физлиц)
- Расчетный счет: 20 цифр счета в банке
- БИК банка: 9 цифр
- Наименование банка
- Номер и дата счета
- Наименование услуги
- Сумма
НДС в счете самозанятого
Самозанятые не являются плательщиками НДС. В поле НДС указывается «Не облагается НДС» или «Без НДС». Не путайте с «НДС 0%» - это ставка для экспортеров, которые платят НДС, просто по нулевой ставке.
Печать и подпись
Самозанятые не обязаны иметь печать. Подпись на счете - обычная (от руки или факсимиле). Большинство заказчиков принимают счет без живой подписи - просто как файл PDF.
Самозанятый и работа с ООО - комплект документов
При работе с организацией типичный документооборот самозанятого:
- Договор - договор возмездного оказания услуг между самозанятым (физлицо) и ООО/ИП. Можно использовать шаблон ЯсноДок.
- Счет на оплату - выставляется до или после оказания услуги (по договоренности).
- Акт выполненных работ - необязателен для самозанятых по закону, но большинство организаций просит акт для закрытия сделки в учете.
- Чек в «Мой налог» - обязателен. Выдается немедленно после получения оплаты. Заказчик использует чек как подтверждение расходов.
Важно: если самозанятый не выдал чек - заказчик обязан удержать с выплаты НДФЛ 13% и уплатить страховые взносы. Поэтому чек критически важен для обеих сторон.
Ограничения для самозанятых при работе с юрлицами
- Бывший работодатель: нельзя работать как самозанятый с организацией, которая была вашим работодателем в течение последних 2 лет
- Перепродажа товаров: самозанятый может продавать только товары собственного производства
- Лимит дохода: 2,4 млн рублей в год. При превышении нужно переходить на ИП или другой налоговый режим
- Наемные сотрудники: самозанятый не может нанимать работников
Как выставить счет самозанятому онлайн
На ЯсноДок можно создать счет самозанятого бесплатно:
- Перейдите на страницу Счет самозанятого
- В поле «Исполнитель» укажите ФИО
- ИНН - ваш ИНН физлица (12 цифр)
- КПП - оставьте пустым (у физлиц КПП нет)
- Укажите банковские реквизиты и адрес
- В поле НДС выберите «Без НДС»
- Добавьте наименование услуги и сумму
- Скачайте PDF бесплатно
Частые вопросы
Нужен ли акт самозанятому?
Акт не обязателен по закону для самозанятых. Но большинство организаций просят акт для учета расходов. Если заказчик требует - составьте. Создать акт выполненных работ можно на ЯсноДок.
Может ли самозанятый выставить счет с НДС?
Нет. Самозанятые не являются плательщиками НДС. Счет должен содержать «Без НДС». Исключение - ИП на НПД, добровольно перешедшие на НДС (что редкость).
Что важнее - счет или чек в Мой налог?
Чек важнее. Счет - вспомогательный документ. Чек НПД - обязательный, подтверждает уплату налога и дает заказчику право учесть расходы.
Нужен ли договор с самозанятым?
Юридически нет, но рекомендуется для сумм от 10 000 рублей и длительного сотрудничества. Договор защищает обе стороны при споре.