Налоговый вычет за обучение: расчет суммы, заявление и инструкция по подаче
Социальный вычет за обучение (ст. 219 НК РФ) - до 19 500 ₽ в год за свое обучение любой формы (150 000 ₽ × 13%) или до 14 300 ₽ на каждого ребенка, брата/сестру по очной форме (110 000 ₽ × 13%, отдельный лимит) - для расходов начиная с 2024 года. Заполните форму - сервис посчитает сумму к возврату, соберет заявление со ссылками на статьи закона, список документов и пошаговую инструкцию по подаче. DOCX и PDF - 490 ₽. Это помощь в оформлении, а не подача декларации за вас и не индивидуальная налоговая консультация.
Свое обучение или обучение ребенка
Учитываем требование очной формы для обучения детей, братьев и сестер.
Заявление + инструкция
Готовое заявление, список документов и пошаговый порядок подачи через Госуслуги или ЛК ФНС.
Честно про юрконсультацию
Это помощь в расчете и оформлении по вашим данным, а не подача декларации за вас и не налоговая консультация.
Что нужно знать про вычет за обучение
- Свое обучение: входит в общий лимит социальных вычетов 150 000 ₽ в год (расходы с 2024 года) - к возврату до 19 500 ₽ (п. 2 ст. 219 НК РФ). За более ранние годы лимит - 120 000 ₽ (15 600 ₽).
- Обучение ребенка: отдельный лимит, не входит в общий - 110 000 ₽ на каждого ребенка в год (расходы с 2024 года) - к возврату до 14 300 ₽. За более ранние годы - 50 000 ₽ (6 500 ₽) на ребенка.
- Свое обучение: форма обучения значения не имеет - можно заочно, вечернее, дистанционное.
- Обучение детей/братьев/сестер: только по очной форме - пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
- Лицензия: у организации (ИП с педагогами) должна быть лицензия на образовательную деятельность.
- Курсы, автошколы, кружки: подходят, если у организации есть образовательная лицензия.
- Не переносится: остаток социального вычета за год сгорает, на следующий год не переносится.
Короткие ответы
Сколько можно вернуть за обучение?
До 19 500 ₽ за свое обучение (лимит 150 000 ₽) или до 14 300 ₽ на ребенка (лимит 110 000 ₽) - для расходов с 2024 года, в пределах уплаченного НДФЛ.
Обязательно ли обучение очное?
Для своего обучения - нет. Для обучения детей, братьев и сестер - да, только очная форма.
Нужна ли лицензия у организации?
Да, кроме ИП, который ведет обучение лично без привлечения других педагогов.
Подходят ли курсы и автошкола?
Да, если у организации есть образовательная лицензия.
Переносится ли остаток на следующий год?
Нет, остаток социального вычета сгорает - в отличие от имущественного вычета за квартиру.
Другие налоговые вычеты
Квартира, лечение и бесплатный калькулятор - в одном каталоге.