Как посчитать сумму налогового вычета?

Вычет = 13% от суммы расходов, но не выше лимита: 2 000 000 ₽ на покупку квартиры (до 260 000 ₽ к возврату) + отдельно 3 000 000 ₽ по ипотечным процентам (до 390 000 ₽); для расходов на лечение и свое обучение начиная с 2024 года - общий лимит 150 000 ₽ в год (до 19 500 ₽), для обучения ребенка по очной форме - отдельный лимит 110 000 ₽ на ребенка (до 14 300 ₽). За расходы до 2024 года лимиты были ниже - 120 000 ₽ и 50 000 ₽ соответственно. Дорогостоящее лечение - без лимита. Итоговая сумма не может превышать уплаченный за год НДФЛ.

Что если расходы больше лимита?

Вычет считается от лимита, а не от полной суммы расходов - переплата сверх лимита не учитывается (кроме дорогостоящего лечения, где лимита нет).

Можно ли получить несколько вычетов в один год?

Да, имущественный и социальные вычеты - разные основания (ст. 219 и 220 НК РФ), их можно заявить одновременно, но общая сумма к возврату не превысит уплаченный за год НДФЛ.

Калькулятор налогового вычета

Калькулятор налогового вычета 2026: сколько вернет налоговая

Посчитайте примерную сумму возврата НДФЛ (13%) за покупку квартиры, лечение или обучение - по ст. 219, 220 НК РФ. Введите тип вычета, расходы и доход за год. Это ориентировочный расчет, а не налоговая консультация - точную сумму определит налоговый орган по результатам проверки декларации.

Тип вычета

Стоимость квартиры (жилья), ₽

Доход за год, ₽ (опционально)

Нужно, чтобы проверить, хватит ли уплаченного НДФЛ (13% от дохода) на весь вычет за этот год.

Расчет показан по лимитам для расходов начиная с 2024 года (Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ). Для расходов, понесенных до 2024 года, действовали меньшие лимиты - см. пояснение ниже.

Готовы оформить вычет?

Посчитали сумму - теперь оформите документ. Сервис соберет заявление на налоговый вычет, расчет и пошаговую инструкцию по подаче через Госуслуги или личный кабинет ФНС, в DOCX и PDF, со ссылками на статьи закона.

Оформить заявление на вычет

Как считается налоговый вычет в 2026 году

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемый доход, а фактически - 13% от суммы вычета возвращают деньгами на счет (если весь год платили НДФЛ по ставке 13%). Имущественный вычет за покупку жилья (ст. 220 НК РФ) - не более 2 000 000 ₽ расходов (к возврату до 260 000 ₽), плюс отдельно до 3 000 000 ₽ уплаченных процентов по ипотеке (к возврату до 390 000 ₽). Социальные вычеты за лечение и свое обучение (ст. 219 НК РФ) для расходов, понесенных начиная с 2024 года, - в пределах общего лимита 150 000 ₽ в год (к возврату до 19 500 ₽; лимит увеличен Федеральным законом от 28.04.2023 № 159-ФЗ с прежних 120 000 ₽), а для дорогостоящего лечения по перечню Правительства РФ - без ограничения суммы. Обучение ребенка по очной форме считается по отдельному лимиту - до 110 000 ₽ на каждого ребенка в год (к возврату до 14 300 ₽; до 2024 года - 50 000 ₽).

Перенос остатка и уплаченный налог

Итоговая сумма к возврату за год не может превышать уплаченный (удержанный) НДФЛ за этот год. Остаток имущественного вычета переносится на следующие годы до полного использования (п. 9 ст. 220 НК РФ), а остаток социальных вычетов (лечение, обучение) на следующий год не переносится - используйте его в течение того же года, за который заявляете вычет.

Калькулятор дает ориентировочную оценку по действующим лимитам (ст. 219, 220 НК РФ). Итоговое решение о сумме вычета принимает налоговый орган по результатам камеральной проверки декларации; лимиты и порядок могут меняться - проверяйте актуальные значения на nalog.ru. Расчет не является налоговой консультацией.