Налоговый вычет по процентам по ипотеке: расчет суммы, заявление и инструкция по подаче
Отдельный имущественный вычет по фактически уплаченным процентам по ипотеке (целевому кредиту на жилье) - до 390 000 ₽ (3 000 000 ₽ × 13%), п. 4 ст. 220 НК РФ. Это не то же самое, что вычет за покупку квартиры - можно оформить отдельным заявлением, за любой год, когда платили проценты. Заполните форму - сервис посчитает сумму к возврату, соберет заявление со ссылкой на закон, список документов и пошаговую инструкцию по подаче. DOCX и PDF - 490 ₽. Это помощь в оформлении, а не подача декларации за вас и не индивидуальная налоговая консультация.
Вычет по процентам - не то же самое, что вычет за квартиру
По ст. 220 НК РФ у покупателей жилья в ипотеку есть два разных вычета:
- Вычет на покупку - от стоимости квартиры/дома, не более 2 000 000 ₽ расходов (к возврату до 260 000 ₽). Оформляется по документу-основанию сделки (ДДУ, договор купли-продажи).
- Вычет по процентам (эта страница) - от суммы фактически уплаченных процентов по целевому кредиту, не более 3 000 000 ₽ (к возврату до 390 000 ₽). Оформляется по справке банка о процентах, уплаченных за конкретный год.
Вычеты не зависят друг от друга: можно заявить оба сразу за один год (тогда соберем пакет из двух заявлений), а можно - в разные годы, по мере накопления процентов. Лимит 3 000 000 ₽ по процентам - общий на весь срок кредита, а не ежегодный: если часть процентов уже заявлена в прошлых декларациях, остаток лимита уменьшается - укажите уже заявленную сумму в форме, чтобы расчет был точным.
Расчет по вашим цифрам
Учитываем лимит 3 000 000 ₽ по процентам и уже заявленную ранее сумму, если она была.
Заявление + инструкция
Готовое заявление, список документов (включая справку банка) и порядок подачи через Госуслуги или ЛК ФНС.
Честно про юрконсультацию
Это помощь в расчете и оформлении по вашим данным, а не подача декларации за вас и не налоговая консультация.
Что нужно знать про вычет по ипотечным процентам
- Лимит: вычет по уплаченным процентам - не более 3 000 000 ₽, к возврату до 390 000 ₽ (п. 4 ст. 220 НК РФ). Лимит общий на весь срок кредита, не ежегодный.
- Отдельное основание: не зависит от того, использован ли уже вычет на покупку жилья (2 000 000 ₽) - можно заявить в любой год.
- Справка банка: основной документ - справка о фактически уплаченных процентах за год, которую банк выдает по запросу (обычно доступна и в мобильном приложении банка).
- Перенос остатка: если за год не хватило уплаченного НДФЛ, остаток переносится на следующие годы до полного использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).
- Рефинансирование: если ипотеку рефинансировали в другом банке с сохранением целевого назначения (погашение прежнего жилищного кредита), право на вычет по процентам сохраняется - потребуются справки по обоим договорам.
- Срок возврата: камеральная проверка - до 3 месяцев, деньги после нее - в течение 1 месяца (ст. 88, 78 НК РФ).
Короткие ответы
Сколько можно вернуть по процентам по ипотеке?
До 390 000 ₽ (13% от 3 000 000 ₽ уплаченных процентов) - лимит общий на весь срок кредита.
Чем этот вычет отличается от вычета за квартиру?
Это отдельное основание по п. 4 ст. 220 НК РФ - можно заявить независимо от вычета на покупку жилья.
Нужно ли ждать, пока получишь весь вычет за квартиру?
Нет, оба вычета можно заявлять одновременно или в разные годы - как удобнее.
Переносится ли остаток на следующий год?
Да, как и для вычета на покупку, остаток переносится до полного использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).
Можно оформить сразу за несколько лет?
Да, вернуть налог можно за 3 последних года - выберите период в форме, соберем заявления по каждому году.
Другие налоговые вычеты
Квартира, ИИС, лечение, обучение и бесплатный калькулятор - в одном каталоге.
Калькулятор вычета
Прикиньте сумму к возврату бесплатно, без формы.
Вычет за квартиру
Имущественный вычет при покупке жилья - до 260 000 ₽.
Вычет по ИИС
Инвестиционный вычет типа А на сумму взноса - до 52 000 ₽.
Вычет за лечение
Социальный вычет по расходам на медицинские услуги.
Вычет за обучение
Свое обучение или обучение ребенка по очной форме.
Другие документы
Откройте каталог генераторов и шаблонов.